Как получить налоговый вычет с ИИС?

Получить налоговый вычет с ИИС можно только через год после открытия счета. Вне зависимости от даты открытия счета, считается именно календарный год, то есть даже те, кто открыл счет в декабре, уже через месяц могут начать оформлять налоговый вычет на ту сумму, которая рыла заведена на ИИС.

Существует два варианта получения налогового вычета

1. Каждый год оформляем налоговый вычет по НДФЛ, то есть 13%, от той суммы, которая была заведена на счет в течение года (без учета изменений в ходе спекуляций на бирже). ИИС имеет ограничение на заведение не более 400000 рублей в год, соответственно, максимально к возврату — 52000 рублей в год.

2. Мы 3 года не пользуемся никакими налоговыми вычетами. После 3 лет, когда ИИС закрывается, мы можем вывести все средства, которые есть на счету без налогообложения дохода. То есть в этом случае Вам необходимо получать дополнительную прибыль на счет от активного участия на фондовом или валютном рынке, так как выгоду в виде вычета вы получаете не от заведенных на счет средств, а от разницы между выведенными средствами через 3 года и суммой, которую за эти 3 года вложили в ИИС.

Поменять ранее выбранный способ налогового вычета нельзя, то есть когда вы открываете ИИС, первый год у Вас есть «на подумать», какой вариант Вам больше подходит. Далее Вы либо начинаете пользоваться ежегодным налоговым вычетом и каждый из 3 лет будут это делать, и получат налоговый вычет на сумму, заведенную на счет, но потом прибыль будет облагаться налогом, либо они будут ждать 3 года, и потом будут выводить все средства с ИИС без налога на прибыль.

Второй способ будет только через 3 года, к тому же он намного проще, так как Вам не нужно обращаться в налоговую службу, по заявлению на вывод средства Вам просто выведут все деньги с ИИС. Подробнее на этом типе вычета останавливаться смысла нет, Вам достаточно прийти к брокеру и он поможет вам заполнить все необходимые заявления на месте. Поэтому сегодня мы подробно рассмотрим именно вариант получения ежегодного налогового вычета, то есть рассмотрим тот случай, когда вы завели деньги и на следующий год хотите оформить налоговый вычет на 13% от этой суммы.

Оформляем ежегодный налоговый вычет на ИИС

С 1 января по 30 апреля года нужно подать налоговую декларацию в налоговую инспекцию, в отделение по месту постоянной регистрации.
Мы возвращаем 13% от той суммы, которая была заведена на ИИС в предшествующем году, но эта сумма не должна быть больше реально уплаченных за этот год налогов. То есть если Вы хотите получить вычет на 52000 рублей, то не менее 52000 рублей налогов за год Вы должны были уплатить. Соответственно, у вас должен быть налогооблагаемый (проще говоря «белый») доход, скажем зарплата и удержан налог. Величину удержанного налога Вы можете посмотреть в справке 2-НДФЛ, полученную от бухгалтерии. Если у Вас количество уплаченных налогов больше, чем та сумма, которая получается при расчете вычета с ИИС, то Вам имеет смысл это делать. Иначе Вы потеряете часть выгоды от вычета.

Еще раз отмечу, что неважно, что у Вас произошло на Индивидуальном Инвестиционном Счету: будь то прибыль, или убыток, или вообще никаких операций не производилось. Когда вы оформляете налоговый вычет, он считается от той суммы, которая туда была заведена.

Если официальных доходов не было, если вы, например, ИП и достаточного дохода нет, то Вам лучше воспользоваться вторым вариантом вычета.

Необходимые документы

— Отчет брокера за год, подтверждающий внесенных денежных средств на ИИС (выдается вашим брокером по запросу)
— Копия заявления о присоединении с отметкой о дате открытия счета ИИС (тоже выдает брокер)
— 2-НДФЛ (выдает работодатель)
— Заполненная декларация 3-НДФЛ (шаблон берется на сайте nalog.ru по ссылке, заполняется самостоятельно)
— Заявление о возврате налога (форма налоговой службы тоже есть на сайт nalog.ru — ссылка)
— Платежный документ из банка, подтверждающий факт перевода денежных средств на ИИС (запрашивается, соответственно, а банке)

Способы подачи документов

Подать документы можно:
1. прийдя лично в налоговую службу
2. через личный кабинет на сайте nalog.ru, но для получения логина и пароля необходимо предварительно лично прийти в налоговую (очень советую, процедура простая и быстрая, один раз завести и получать уведомления, платить налоги, подавать 3-НДФЛ и запрашивать вычеты не выходя из дома)
3. по почте с описью вложения

Как оформлять 3-НДФЛ

Тут тоже есть варианты.

Первый вариант — это скачать на сайте nalog.ru бланк 3-НДФЛ (ссылка), заполнить те страницы, которые имеют отношения к вашей ситуации, так например работники по найму заполняют одну страницу, а индивидуальные предприниматели другую, если у Вас есть дополнительные заработки за рубежом, то это еще одна отдельная страница и так далее. Аналогично с вычетами, в зависимости от вычета (так как есть вычеты на лечение, на покупку жилья, обучения иc т.п.) ван необходимо заполнить соответствующие страницы. Если что-то к вам не относится, то вы не заполняете эти страницы и не прикладываете вообще. Скорее всего, большая часть страниц у Вас останется пустой, а у вас получится 5-6 листов — это нормально!

Для вычета по ИИС, Вам необходимо заполнить лист Е2, именно на нем в пункте 3 Вам необходимо указать сумму, которую вы заводили на индивидуальный счет брокера. Эта сумма и будет использоваться для вычисления налоговой базы и участвует в расчете налога, который должен быть возвращен Вам из бюджета.

Также в Разделе 2 в пункте 4 Вам необходимо будет в общей сумме не забыть сумму, которую вы заводили на ИИС.

По сути, для получения вычета Вам необходимо учесть в 3-НДФЛ только 2 поля (помимо множества остальных, которые не касаются ИИС) — это Лист Е2 пункт 3 и Раздел 2 пункт 4.

Если Вы никогда раньше не заполняли 3-НДФЛ, то это может вызвать у вас некие сложности, особенно если Вы заполняете все вручную, поэтому советую Вам более простой способ.

На сайте nalog.ru скачать программу «Декларация» (ссылка).

Важно! Программа обновляется каждый год в зависимости от действующих требований к 3-НДФЛ, соответственно, Вам необходима версия последнего года: год релиза (указан на странице скачивания) должен соответствовать году подачи декларации, а год в названии программы соответствовать предыдущему году, так как декларация подается за прошедший год. Так, например, в 2016 году для получения вычета за прошедший, то есть 2015 год необходимо было качать программу «Декларация 2015» (Дата релиза 19.02.2016).

Вам нужно заполнить все поля, которые Вы можете заполнить (ФИО, ИНН, данные паспорта, данные с 2-НДФЛ и т.п.), если Вы что-то не заполнили или заполнили неверно, программа вам об этом сообщит, что очень удобно.

В том числе указать данные для вычета во вкладке «Вычеты».

Подробное видео по использованию программы

Полученную декларацию можно сохранить в PDF и вместе с остальными документами отправить через личный кабинет, либо распечатать и отнести лично.

Срок проверки декларации 2-4 месяца, так что деньги Вам придут не сразу, это стоит иметь в виду.

Как вам статья?